Prevención de riesgos y fraudes en inventarios mediante técnicas de auditoría forense
Resumen
El presente proyecto de investigación se realizó con el objetivo de establecer estrategias para la prevención de riesgos y detección de fraudes en una compañía dedicada a la importación y comercialización de artículos de iluminación y eléctricos, se procedió a analizar las teorías relacionadas con los esquemas de fraudes, el ambiente en el que se desarrollan dichos esquemas y el perfil del defraudador, para ello se utilizó la metodología de la investigación cualitativa, debido a que por medio de entrevistas al personal de bodega se pudieron detectar las falencias en los procesos relacionados con el manejo del inventario, esto con el objetivo de determinar a través de la matriz de riesgos los esquemas de fraudes a los que se encuentra expuesta la compañía. Una vez identificados los esquemas de fraudes que se pueden establecer o recomendar las mejores técnicas antifraudes de acuerdo al modelo de negocio analizado.
Descargas
Citas
Cano, M. (2000). Prácticas contables para detectar el lavado de activos. Bogotá: G&D Impresores.
Cano, M., & Lugo, D. (2005). Auditoría forense en la investigación criminal del lavado de dinero y activos. Bogotá: ECOE Ediciones.
Hernández Sampieri, R., Fernández Collado, C., & Baptista Lucio, P. (2010). Metodología de la Investigación. México: McGRAW-HILL / INTERAMERICANA EDITORES, S.A. DE C.V.
Hernández Sampieri, R., Fernández Collado, C., & Baptista Lucio, P. (2010). Metodología de la Investigación. México D. F, México: McGRAW-HILL / INTERAMERICANA EDITORES, S.A. DE C.V. .
IASB. (2004). Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Londres: Junta de Normas Internacionales de Contabilidad.
Juan Pablo, R.-C. (2004). El lavado de activos culposo o imprudente y sus implicaciones en el sector financiero. Revista Con-texto, Revista de Derecho y Economía, 8(18), 75-86.
Mendoza Crespo, J. (2009). Detección del fraude en una auditoría de estados financieros. Perpectivas, 24(1), 227-242.
Sandra Milena, B.-D. (2009). Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en Colombia. Cuad. Contab., 10(27), 341-357.
Solvey, B. (2012). Mi Tesis en 100 Días: Una guía didáctica e instructiva para el universitario exitoso. Madrid: Palibrio.
